Ликвидация фирмы через иностранное юридическое лицо

Ликвидация фирмы через оффшор — это законный способ закрыть бизнес в России, избавившись от проблем с кредиторами. Рассмотрим плюсы и минусы такого закрытия ООО, все варианты процедуры пошагово, действия снижающие риски владельцев компании.
Содержание
Причины ликвидации ООО через оффшор
Прекращение коммерческой деятельности российского юрлица через оффшор заключается в оформлении фирмы на иностранного резидента — зарубежную компанию либо гражданина другого государства.
При этом общество с ограниченной ответственностью либо ликвидируется, либо де-юре продолжает существование, но переходит в собственность нерезидента РФ.
Пользоваться этим способом закрытия коммерческой организации следует только при наличии веских причин, потому что:
- высока вероятность признания сделки недействительной через суд;
- схема закрытия ООО через оффшор известна сотрудникам налоговых органов, которые могут осложнить или сорвать процедуру своими проверками;
- процедура ликвидации через оффшор сложная и ее не получится провести быстро.
В то же время есть минимум три веские причины для прекращения деятельности предприятия оффшорным путем:
- работа юрлица в выбранном сегменте рынка становится убыточной;
- фирма не в состоянии рассчитаться с кредиторами, а ликвидация через оффшор — способ попрощаться с долгами;
- за просрочки с уплатой налогов и/либо другие нарушения фискального законодательства на компанию наложены большие штрафы, по которым образовалась огромная задолженность.
Обратите внимание: при всех рисках ликвидация ООО через оффшор — с участием лица-иностранца имеет свои преимущества.
Преимущества ликвидации фирмы через оффшор
Большой плюс прекращения деятельности фирмы путем переоформления на оффшорное юрлицо — отсутствие у него представительств и филиалов в России, благодаря чему у Федеральной налоговой службы нет никаких сведений о владельцах этой компании.
Также, поскольку инофирма не подпадает под российскую налоговую юрисдикцию, сотрудники ФНС не могут истребовать ее документы.
Еще одно важное преимущество ликвидации через оффшор — решение о смене руководителя ООО принимает иностранный резидент, что исключает заинтересованность в переоформлении фирмы ее прежнего руководителя.
К тому же налоговая проверка при переоформлении юрлица на оффшор — право, но не обязанность налоговиков. Так что при отсутствии задолженности по налогам и небольших долгах перед частными кредиторами есть шанс, что проверка производиться не будет.
Ликвидация через выкуп доли в ООО иностранцем
Ликвидацию общества с ограниченной ответственностью через оффшор можно осуществить через:
- выкуп иностранным инвестором (юридическим либо физическим лицом) доли в ООО;
- вклад нерезидента РФ в уставный капитал, увеличивающий его размер;
- продажу компании зарубежному лицу.
Как ликвидировать ООО путем выкупа доли (продажи доли в оффшор) — пошагово:
- организуется собрание учредителей общества, готовятся соответствующая повестка дня и протокол;
- участник, продающий долю, оформляет публичную оферту, заверяет у нотариуса и отправляет остальным;
- остальные участники общества оформляют акцепт оферты и направляют продавцу доли в ответ. Только после этого иностранный резидент получает право купить долю (в течение 7 дней);
- сделка отчуждения (продажи) доли оформляется соответствующим договором и заверяется нотариально. При этом продавец обязан предъявить нотариусу документ о праве на владение долей;
- заполняется заявление по форме Р14001, заверяется нотариально и передается в ИФНС вместе с документом о сделке. Налоговый орган вносит изменения в ЕГРЮЛ либо принимает решение об отказе в регистрации изменений, о котором обязан уведомить заявителя. Права иностранного резидента вступают в силу сразу после внесения изменений;
- остальные участники аналогичным образом отчуждают каждый свою долю в пользу нерезидента РФ;
- новый владелец увольняет руководителя и главбуха, после чего закрывает ООО.
Ликвидация через вклад иностранного инвестора в уставный капитал
Алгоритм ликвидации компании через оффшор с вкладом нерезидента в уставный капитал (УК):
- иностранное лицо подает заявление о желании войти в состав участников ООО, указывая желаемый размер доли в УК, сумму вклада, срок и порядок передачи вклада;
- созывается внеочередное собрание участников общества, единогласным решением принимает нового участника и вносит изменения в устав ООО. Протокол собрания заверяется нотариально;
- вносится вклад, составляется соответствующий акт приема-передачи, принимается новый участник, редактируется устав общества, новый текст заверяется нотариально;
- руководитель ООО заполняет два заявления — по формам 14001 и 13001, заверяет нотариально, подает в ИФНС вместе с протоколом собрания участников и новым уставом;
- производится отчуждение долей участниками-россиянами в пользу оффшорного участника и закрытие фирмы, как указано выше.
Ликвидация через продажу ООО иностранному резиденту
Ликвидация ООО с долгами через оффшор путем продажи иностранному юрлицу всей компании занимает меньше времени, чем отчуждение долей, но имеет и серьезные недостатки:
- согласно статье 562 ГК РФ необходимо уведомить о готовящейся сделке всех кредиторов и получить их согласие;
- избежать налоговой проверки не удастся;
- риск признания сделки недействительной выше, чем при отчуждении долей.
Процедура продажи фирмы для ликвидации через оффшор включает принятие собранием участников общества и протоколирование соответствующего решения, уведомление о предстоящей сделке кредиторов и получение их согласия, составление, подписание, нотариальное заверение и государственную регистрацию договора купли-продажи. После чего заполняется заявление по форме Р14001, нотариально заверяется и вместе с копией договора купли-продажи передается в ИФНС для внесения изменений в ЕРГЮЛ.
Риски ликвидации ООО через оффшор и их снижение
Основной риск ликвидации ООО через оффшор — поскольку согласно закону смена учредителя через отчуждение долей возможна только с целью ведения коммерческой деятельности, ИФНС зачастую находит веские основания для судебного иска, а суд — для признания сделок незаконными. Также возможно признание недействительной и купли-продажи компании.
Что также важно знать о последствиях ликвидации ООО через оффшор — от прежних участников общества и руководителя новым передаются административные функции, а уголовная и административная ответственность за допущенные правонарушения полностью сохраняется.
Чтобы снизить к минимуму риски при ликвидации компании через оффшор, следует:
- найти нового владельца с безупречной деловой репутацией, которая окажет немалое влияние на суд и правоохранителей;
- провести сделку в строгом соответствии с Налоговым и Гражданским кодексом, другими нормами закона;
- привести в порядок бухгалтерию, по возможности провести аудит и получить заключение аудитора.
Обратите внимание: эксперты дружно советуют перед началом ликвидации через оффшор обратиться в юридическую компанию, которая оказывает услуги по закрытию ООО в нужном городе — Москве, Санкт-Петербурге, Нижнем Новгороде, Самаре, Набережных Челнах, Краснодаре, Хабаровске или др.
Найти грамотного и надежного юриста, способного обеспечить ликвидацию ООО через оффшор без неприятных последствий, поможет изучение отзывов и отказ от чрезмерной экономии на стоимости услуг — цена недействительной сделки или уголовного дела за использование подставных лиц несравнимо выше.